Weryfikacja kredytu powiązanego ze zrównoważonym rozwojem, uporządkowana od początku do końca.
SLL wiąże warunki kredytu z mierzalnymi wynikami zrównoważonego rozwoju. To weryfikacja czyni to powiązanie wiarygodnym i zależy od dobrze uporządkowanych dowodów.
Struktura standardu
Sześć etapów SLL.
- 01
KPI
Co jest mierzone
- 02
SPT
Docelowy poziom
- 03
Dowody
Dane i dokumenty
- 04
Monitoring
Wyniki w czasie
- 05
Weryfikacja
Niezależna ocena
- 06
Raportowanie
Dla banków i rynku
Czym jest kredyt powiązany ze zrównoważonym rozwojem?
Kredyt powiązany ze zrównoważonym rozwojem (SLL) to kredyt lub linia kredytowa, która motywuje kredytobiorcę do osiągnięcia ambitnych, wcześniej ustalonych celów zrównoważonego rozwoju. Zwykle marża maleje po osiągnięciu celów i może wzrosnąć w przypadku ich niespełnienia.
W odróżnieniu od kredytu zielonego, środki z SLL nie są przypisane do konkretnego projektu. Powiązanie dotyczy ogólnych wyników zrównoważonego rozwoju kredytobiorcy. Praktyka rynkowa opiera się na Sustainability-Linked Loan Principles opublikowanych przez LMA, APLMA i LSTA.
Czym są KPI w SLL?
Kluczowe wskaźniki efektywności (KPI) to metryki służące do pomiaru wyników zrównoważonego rozwoju kredytobiorcy. Powinny być istotne dla działalności kredytobiorcy, mierzalne w sposób spójny i, jeśli to możliwe, porównywalne z benchmarkiem.
Typowe przykłady to emisje gazów cieplarnianych zakresu 1 i 2, energochłonność lub zużycie wody, udział energii odnawialnej oraz wskaźnik wypadków przy pracy.
Czym są cele efektywności zrównoważonego rozwoju (SPT)?
Cele efektywności zrównoważonego rozwoju (SPT) to konkretne poziomy, jakie każdy KPI musi osiągnąć w wyznaczonym terminie. Powinny być ambitne, wykraczające poza standardową działalność, i zapisane w dokumentacji kredytowej wraz z wartością bazową i metodyką.
Jak przebiega coroczna weryfikacja SLL?
Co najmniej raz w roku wyniki kredytobiorcy względem każdego SPT są sprawdzane przez niezależny podmiot zewnętrzny. Kredytobiorca dostarcza dane KPI i dowody potwierdzające; audytor ocenia je zgodnie z uzgodnioną metodyką i wydaje wynik.
Wynik ten jest przekazywany bankom i zwykle decyduje o tym, czy w kolejnym okresie zastosowana zostanie korekta marży.
Jakie dowody musi dostarczyć kredytobiorca?
- Zgłoszone wartości KPI za dany okres
- Metodykę obliczeń i zakres
- Dane źródłowe, np. odczyty liczników lub faktury
- Wskaźniki emisji i ich źródła
- Dokumentację kadrową, bezpieczeństwa lub operacyjną, jeśli dotyczy
- Wcześniejsze raporty z niezależnej weryfikacji lub audytu
Kto przeprowadza niezależną weryfikację?
Niezależną weryfikację przeprowadzają wykwalifikowani podmioty zewnętrzne, takie jak firmy audytorskie, dostawcy usług poświadczających lub wyspecjalizowane firmy weryfikujące ESG, posiadające odpowiednie kompetencje. Profesjonalna ocena audytora jest niezależna zarówno od kredytobiorcy, jak i od technologii wykorzystanej do przygotowania dowodów.
Jak Audelya wspiera proces
Technologia dla procesu. Ocena dla audytora.
Zbieranie dowodów
Zapytania generowane na podstawie KPI i SPT danej transakcji.
Walidacja
Kontrole kompletności i spójności wspierane przez AI.
Zarządzanie procesem
Jeden wspólny proces dla banku, kredytobiorcy i audytora.
Przygotowanie do weryfikacji
Uporządkowany, możliwy do prześledzenia pakiet dowodów.
Zobacz Audelya w akcji na Twoim procesie SLL.
Przechodzimy przez pełny cykl weryfikacji z Twoimi KPI, wymaganiami dotyczącymi dowodów i konfiguracją audytora.
